L'opération d'investissement en SOFICA constitue un des leviers fiscaux les plus puissants parmi les différents dispositifs de réduction d'impôt sur le revenu.
Les SOFICA non garanties permettent de combiner :
- une économie d'impôt substantielle : 40% à 48% selon les SOFICA (maximum de 8.640 €)
- quasi immédiate : dès l'année suivant l'investissement
moyennant une durée de placement raisonnable (5 ans minimum), ce qui peut faire ressortir, sur la base d'une hypothèse de valeur de sortie égale à 80% ou 85% de la valeur initiale, une performance moyenne annuelle attrayante (avantage fiscal inclus).
L'investissement en parts de SOFICA est également une opération très souple, avec un minimum d'investissement faible (5 000 à 10 000 € selon les produits) qui permet de s'adapter facilement à une éventuelle fluctuation de ses revenus d'une année sur l'autre.
Il est en effet aisé, en fin d'année, de calculer le montant prévisionnel de son imposition future en fonction de ses revenus de l'année en cours, et d'adapter en conséquence le montant à investir en SOFICA.
La réduction d'impôt induite par l'investissement en SOFICA est cumulable avec les réductions d'impôts liées aux opérations en FCPI et FIP pour un même foyer fiscal.
Dans le cas d'une sortie en moins-values, celles-ci seront reportables pendant 10 ans, à la condition de dépasser le seuil de cessions de valeurs mobilières l'année de constatation des moins-values sur laSOFICA. Ce seuil de cessions est fixé à 25.730 € depuis le 1er janvier 2009.
• • les textes et documents n'ont pas de valeur contractuelle, sauf mention contraire expresse. Les informations communiquées sont génériques et ne constituent ni un conseil personnalisé ni une recommandation d'investir ou de vendre ;
• Elles ne constituent pas une offre, une sollicitation ou une recommandation d'adopter une stratégie d'investissement. La valeur des investissements et les revenus qu'ils génèrent peuvent varier à la baisse comme à la hausse et les investisseurs peuvent ne pas récupérer les montants initialement investis.
• les communications des sociétés de gestion, assureurs, banquiers ou promoteurs immobiliers peuvent avoir un caractère commercial : vous êtes invité à en prendre connaissance avec un oeil critique ;
• les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des performances futures ;
• tous les placements présentent des risques spécifiques tels que le risque lié à une gestion discrétionnaire, le risque de perte en capital, le risque de liquidité, le risque de change : vous devez prendre connaissance des facteurs de risques spécifiques à chaque solution avant toute décision d'investissement ;
• tous les placements sont soumis à une fiscalité qui dépend du placement lui-même et/ou de la situation personnelle de l'investisseur : vous devez vous informer de la fiscalité applicable à votre situation avant toute décision d'investissement (étant entendu que la fiscalité peut toujours évoluer durant la vie de votre investissement en cas de réforme fiscale) ;
• tout investisseur potentiel doit se rapprocher de son prestataire ou de son conseiller pour se forger sa propre opinion sur les risques inhérents à chaque investissement indépendamment des opinions et avis communiqués par les gestionnaires, et sur leur adéquation avec sa situation patrimoniale et personnelle.